Compreender a tributação dos investimentos estrangeiros. Para muitos dos investidores de hoje, a diversificação vai além de possuir empresas em uma variedade de indústrias - isso significa adicionar títulos de diferentes partes do mundo, também Na verdade, muitos especialistas em gestão de riqueza recomendam desviando um terço ou mais de Uma alocação de ações em empresas estrangeiras para criar um portfólio mais eficiente. Mas se você não está ciente do tratamento fiscal de títulos internacionais, você não está maximizando seu potencial de ganhos reais Quando os americanos compram ações ou títulos de uma empresa com base no exterior, qualquer interesse , Os dividendos e os ganhos de capital estão sujeitos ao imposto dos EUA Aqui está o kicker o governo do país de origem da empresa s também pode tomar uma fatia. Se esta dupla tributação soa draconiana, pegue coração O código fiscal dos EUA oferece algo chamado o Foreign Tax Credit Felizmente, Isso permite que você use todos - ou pelo menos alguns - desses impostos estrangeiros para compensar sua responsabilidade com o Tio Sam. A ntry tem suas próprias leis tributárias, e elas podem variar dramaticamente de um governo para outro. Muitos países não têm nenhum imposto sobre ganhos de capital ou o dispensam para investidores estrangeiros. Mas a Itália, por exemplo, Faz de vender o seu estoque Espanha retenções um pouco mais, 21, de tais ganhos O tratamento fiscal dos dividendos e rendimentos de juros é executado a gama também. Enquanto ele doesn t ferir a taxas de imposto de investigação antes de fazer um investimento - especialmente se você re comprar Ações individuais e títulos - o IRS oferece uma maneira de evitar a dupla tributação de qualquer maneira Para quaisquer impostos estrangeiros qualificados que você pagou - e isso inclui impostos sobre o rendimento, dividendos e juros - você pode reivindicar um crédito ou uma dedução se você itemize no seu Assim que você sabe mesmo se você pagou imposto extrangeiro Se você tiver quaisquer explorações no exterior, você deve receber uma declaração 1099-DIV ou 1099-INT do beneficiário no final do ano A caixa 6 mostrará quanto de seus salários foram com ele Ld por um governo extrangeiro O Web site oficial do IRS oferece uma descrição básica do crédito de imposto estrangeiro aqui. Em a maioria de casos, você re melhor opting para o crédito, que reduz seu imposto real devido A 200 crédito, para exemplos, traduz em um 200 economias de imposto Uma dedução, enquanto mais simples de calcular, oferece um benefício reduzido Se você estiver no suporte de imposto de 25 uma dedução de 200 significa que você está raspando apenas 50 fora de sua conta de imposto 200 x 0 25. O montante de imposto estrangeiro você pode reivindicar como Um crédito é baseado em quanto você seria tributado sobre os mesmos produtos sob a legislação tributária dos EUA, multiplicado por uma porcentagem Para descobrir isso, você terá que preencher o formulário 1116 do Internal Revenue Service baixar o formulário here. If o imposto que você Pago para o governo estrangeiro é maior do que a sua obrigação de imposto dos EUA, em seguida, o crédito de imposto estrangeiro máximo que você pode reivindicar será o imposto dos EUA devido, que é o menor montante Se o imposto que você pagou ao governo estrangeiro é inferior à sua responsabilidade fiscal na EU você pode reivindicar o entir E como o seu Crédito de Imposto Estrangeiro Diga que você tinha 200 retido por um governo exterior, mas estão sujeitos a 300 de imposto em casa Você pode usar esse 200 inteiro como um crédito para cortar sua conta de imposto dos EUA. Agora imagine o oposto Você pagou 300 Em impostos estrangeiros, mas só deve 200 ao IRS para os mesmos ganhos Quando seus impostos no exterior são mais elevados, você só pode reivindicar o montante de imposto dos EUA como o seu crédito Aqui, isso significa 200 Mas você pode levar os restantes 100 mais de um ano - se Você completou o formulário 1116 e arquivar uma declaração emendada - ou encaminhar até 10 years. The todo o processo é um pouco mais fácil, no entanto, se você pagou 300 ou menos em impostos estrangeiros credíveis 600 se casado e arquivamento em conjunto Você pode ignorar o formulário 1116 E relatar o montante total pago como um crédito em seu formulário 1040.Be cuidadoso com Overseas Fund Companies. Given a dificuldade de pesquisar títulos estrangeiros eo desejo de diversificação, fundos mútuos são uma maneira comum de ganhar exposição aos mercados globais Mas a lei fiscal dos EUA Trata-me As empresas de investimento erican que oferecem fundos internacionais de forma muito diferente do que os fundos com base offshore É importante realizar esta distinção. Se um fundo de investimento estrangeiro ou parceria tem pelo menos um acionista dos EUA que é designado como uma empresa de investimento estrangeiro passivo ou PFIC A classificação inclui Entidades estrangeiras que fazem pelo menos 75 de sua receita de renda passiva ou usa 50 ou mais de seus ativos para produzir renda passiva. As leis tributárias que envolvem PFICs são complexas, mesmo para os padrões do IRS Mas, globalmente, esses investimentos estão em uma desvantagem significativa para os EUA Por exemplo, as distribuições atuais de uma PFIC são geralmente tratadas como renda ordinária que é tributada a uma taxa mais alta do que ganhos de capital de longo prazo Obviamente, há uma razão simples para isso - para desencorajar os americanos de estacionamento seu dinheiro fora do país Em muitos casos, os investidores norte-americanos, incluindo aqueles que vivem no exterior, são melhores furar com empresas de investimento com base no solo dos EUA. O crédito fiscal estrangeiro protege os investidores americanos de ter que pagar impostos relacionados ao investimento duas vezes Apenas atente para as empresas de fundos mútuos com sede no exterior para as quais o código tributário pode ser muito menos indulgente Quando em dúvida sobre a sua situação, é bom Idéia de consultar um especialista em impostos qualificado que pode guiá-lo através do processo. Uma vistoria feita pelo Bureau of Labor Statistics dos Estados Unidos para ajudar a medir vagas de emprego Ele coleta dados de empregadores. A quantidade máxima de dinheiro os Estados Unidos podem pedir emprestado O teto da dívida Foi criada sob o segundo Liberty Bond Act. A taxa de juros em que uma instituição depositária empresta fundos mantidos no Federal Reserve a outra instituição depositária.1 Uma medida estatística da dispersão de retornos para um determinado título ou índice de mercado A volatilidade pode ser medida . Um ato que o Congresso dos EUA aprovou em 1933 como a Lei Bancária, que proibia os bancos comerciais de participar do investimento. O trabalho fora de fazendas, famílias particulares e do setor sem fins lucrativos. O US Bureau of Labor. When funcionários dos EUA são concedidas opções de não-U S companies. The autores esboçar as consequências fiscais para os funcionários dos EUA que tenham sido concedidos opções de ações ou outras formas Da compensação da equidade por companhias multinacionais não-americanas Os tópicos incluem as conseqüências fiscais federais em cima da venda, métodos de pagamento e exigências de relatório, obrigações de segurança social, impostos estaduais e locais, e obrigações de retenção. Author Guldberg, Christopher G Wydajewski, Brian K. Publisher Warren, Gorham 2017 Advameg, Inc. As com qualquer tipo de investimento, quando você percebe um ganho, é considerado rendimento Renda é tributado pelo governo Quanto imposto você vai acabar finalmente pagando e quando você vai pagar esses impostos variam dependendo do tipo Das opções de ações que você está oferecendo e as regras associadas a essas opções. Existem dois tipos básicos de opções de ações, mais uma em consideração no Congresso Um opt de ações de incentivo Ion ISO oferece tratamento fiscal preferencial e deve aderir a condições especiais estabelecidas pelo Internal Revenue Service Este tipo de opção de ações permite que os funcionários para evitar o pagamento de impostos sobre as ações que possuem até que as ações são vendidas. Quando o estoque é finalmente vendido, Ou impostos de ganhos de capital de longo prazo são pagos com base nos ganhos ganhos a diferença entre o preço de venda eo preço de compra Esta taxa de imposto tende a ser inferior às tradicionais taxas de imposto de renda O imposto de ganhos de capital de longo prazo é de 20 por cento, O empregado detém as ações durante pelo menos um ano após o exercício e dois anos após a concessão O imposto sobre os ganhos de capital de curto prazo é o mesmo que a taxa de imposto de renda ordinária, que varia de 28 a 39 6 percent. Tax implicações de três tipos de ações Options. Super estoque option. Employee exercícios options. Ordinary imposto de renda 28 - 39 6.Employer obtém dedução fiscal. Tax dedução sobre o exercício do empregado. Tax dedução sobre o exercício do empregado. Employee vende opções após 1 Ano ou mais. Imposto sobre os ganhos de capital a longo prazo em 20. Imposto sobre os ganhos de capital a longo prazo em 20. Imposto sobre os ganhos de capital a longo prazo a 20. Opções de ações não qualificadas NQSOs não recebem tratamento fiscal preferencial Assim, quando um empregado compra ações por exercício Opções, ele ou ela vai pagar a taxa regular de imposto de renda sobre o spread entre o que foi pago para o estoque eo preço de mercado no momento do exercício Os empregadores, no entanto, beneficiar porque eles são capazes de reivindicar uma dedução fiscal quando os funcionários exercem suas opções Por esta razão, os empregadores muitas vezes estendem NQSOs para os funcionários que não são executivos. Tomas em 1.000 ações a um preço de exercício de 10 por share. Source Assume uma taxa de imposto de renda ordinária de 28 por cento A taxa de imposto sobre ganhos de capital é de 20 por cento. , Dois funcionários são investidos em 1.000 ações com um preço de exercício de 10 por ação. Um detém opções de ações de incentivo, enquanto o outro detém NQSOs Ambos os funcionários exercem suas opções em 20 por ação, e mantenha as opções por um ano antes s O empregado com os ISOs não paga imposto sobre o exercício, mas 4.000 no imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas O funcionário com NQSOs paga imposto de renda regular de 2.800 sobre o exercício das opções e outros 2.000 no imposto sobre ganhos de capital quando As ações são vendidas. Penalties para vender ações ISO dentro de um ano A intenção por trás ISOs é para recompensar empregado propriedade Por esse motivo, um ISO pode tornar-se desqualificado - ou seja, tornar-se uma opção de ações não qualificadas - se o empregado vende as ações dentro de um ano De exercer a opção Isso significa que o empregado pagará imposto de renda ordinário de 28 a 39 6 por cento imediatamente, em oposição a pagar um imposto de ganhos de capital a longo prazo de 20 por cento quando as ações são vendidas mais tarde. Outros tipos de opções e planos de ações Além das opções discutidas acima, algumas empresas públicas oferecem Seção 423 Planos de Compra de Ações para Empregados ESPPs Estes programas permitem aos funcionários comprar ações da empresa a um preço com desconto de até 15% e r Eceive tratamento fiscal preferencial sobre os ganhos obtidos quando o estoque é vendido mais tarde. Muitas empresas também oferecem ações como parte de um plano de aposentadoria 401 k Estes planos permitem que os funcionários para reservar dinheiro para a aposentadoria e não ser tributados sobre essa renda até depois da aposentadoria. Os empregadores oferecem a vantagem adicional de combinar a contribuição do empregado para um 401 k com ações da empresa Enquanto isso, as ações da empresa também podem ser compradas com o dinheiro investido pelo empregado em um programa de aposentadoria 401 k, permitindo que o empregado para construir uma carteira de investimento em um Regular e em uma taxa constante. Considerações fiscais especiais para pessoas com grandes ganhos O Imposto Mínimo Alternativo AMT pode aplicar em casos onde um empregado percebe ganhos especialmente grandes de opções de ações de incentivo Este é um imposto complicado, então se você acha que pode se aplicar a Você, consulte seu conselheiro financeiro pessoal Mais e mais pessoas estão sendo afetadas.- Jason Rich, contribuinte.
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